(四) 公司內(nèi)部控制制度的建立健全情況
內(nèi)部控制建設(shè)的總體方案
 建立健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是本公司董事會(huì)及管理層的責(zé)任。本公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 本公司建立和實(shí)施內(nèi)部控制體系時(shí)，根據(jù)COSO內(nèi)部控制框架考慮了控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五個(gè)基本要素。
 
內(nèi)部控制制度建立健全的工作計(jì)劃及其實(shí)施情況
 本公司根據(jù)法律法規(guī)的要求，建立了符合上市公司規(guī)范要求的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確了公司股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層在決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成了科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。 本公司董事會(huì)對(duì)公司內(nèi)部控制制度的建立健全、有效實(shí)施及其檢查監(jiān)督負(fù)責(zé)，并對(duì)內(nèi)部控制相關(guān)信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整負(fù)責(zé)。本公司董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查公司內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施。 作為在美國(guó)、香港及國(guó)內(nèi)三地上市公司，本公司內(nèi)部控制情況需要滿足各地監(jiān)管要求。本公司根據(jù)美國(guó)《薩班斯－奧克斯利法案》（下簡(jiǎn)稱“薩班斯法案”）404條款的規(guī)定，建立了覆蓋公司層面及各主要業(yè)務(wù)流程層面與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制評(píng)估體系,組織公司總部及各分（子）公司對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及執(zhí)行情況進(jìn)行了系統(tǒng)的自我評(píng)估，并聘請(qǐng)畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司于2009 年12 月31 日與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制進(jìn)行了審計(jì)。本公司根據(jù)財(cái)政部等五部委印發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及上交所《上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)規(guī)定，對(duì)公司的內(nèi)部控制體系進(jìn)行持續(xù)的改進(jìn)與優(yōu)化，以適應(yīng)不斷變化的外部環(huán)境及內(nèi)部管理要求。  本公司根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合行業(yè)系統(tǒng)和公司制度規(guī)定，建立了適合民航運(yùn)輸企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求的內(nèi)部控制制度，并組織實(shí)施。
 
內(nèi)部控制檢查監(jiān)督部門的設(shè)臵情況
 本公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)作為公司的內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)構(gòu)，依據(jù)《公司法》和《公司章程》的規(guī)定，負(fù)責(zé)對(duì)公司制定的內(nèi)部控制制度的執(zhí)行進(jìn)行有效監(jiān)督。 本公司建立了比較完善的內(nèi)部監(jiān)督體系。內(nèi)部審計(jì)等監(jiān)督部門，或聘請(qǐng)的第三方機(jī)構(gòu)對(duì)各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的控制執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期的專項(xiàng)檢查及評(píng)估，保證控制活動(dòng)的存在并有效運(yùn)行。 
 
內(nèi)部監(jiān)督和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作開展情況
 公司成立了“南航薩班斯法案內(nèi)部控制評(píng)估項(xiàng)目委員會(huì)”及項(xiàng)目工作小組，組織實(shí)施對(duì)公司 2009 年1月1 日至12月31 日基于薩班
 

斯法案404條款的內(nèi)部控制評(píng)估工作，開展日常內(nèi)部控制檢查，并監(jiān)督內(nèi)部控制缺陷的整改落實(shí)，最后形成自我評(píng)估報(bào)告。
 
董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制有關(guān)工作的安排
 本公司董事會(huì)對(duì)本年度本公司的內(nèi)部控制制度以及內(nèi)部控制運(yùn)行情況進(jìn)行了自我評(píng)估，本次內(nèi)部控制評(píng)估，主要基于COSO五要素，對(duì)公司治理、內(nèi)部控制制度、機(jī)構(gòu)設(shè)臵及權(quán)責(zé)分配、人力資源管理與企業(yè)文化，對(duì)資金、預(yù)算管理、資產(chǎn)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理、人員管理、投資、關(guān)聯(lián)交易及會(huì)計(jì)內(nèi)部控制等各項(xiàng)控制活動(dòng)進(jìn)行了確認(rèn)，評(píng)估內(nèi)部控制的執(zhí)行情況。
 
與財(cái)務(wù)核算相關(guān)的內(nèi)部控制制度的完善情況
 本公司有健全的財(cái)務(wù)核算及稽核體系，對(duì)包括資金管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、成本管理、財(cái)務(wù)報(bào)告、經(jīng)營(yíng)分析、財(cái)務(wù)管理及資產(chǎn)管理在內(nèi)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理職能有清晰的劃分。 本公司依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法規(guī)，制定了適合本公司的會(huì)計(jì)核算制度和內(nèi)部控制規(guī)程，并建立了相應(yīng)的內(nèi)部會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范，包括人員崗位操作規(guī)范、賬務(wù)處理程序和制度、內(nèi)部牽制制度、內(nèi)部稽核制度、原始憑證管理制度、財(cái)產(chǎn)清查制度、財(cái)務(wù)收支審批制度以及檔案管理標(biāo)準(zhǔn)等。本公司制定了嚴(yán)格的會(huì)計(jì)核算時(shí)限和銜接流程。 本公司對(duì)已記錄的交易和事項(xiàng)及其計(jì)價(jià)均有具體經(jīng)辦人員以外的獨(dú)立人員進(jìn)行核對(duì)或驗(yàn)證。 公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)際情況證明，這些和會(huì)計(jì)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制管理制度在公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)揮了應(yīng)有的作用，促進(jìn)了公司規(guī)范化運(yùn)行。
　
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