于2009年12月31日，在假定其他變量保持不變的前提下，人民幣兌換美元的匯率貶值2%將導致凈利潤和股東權益的變化和上表列示的金額相同但方向相反。
 
上述敏感性分析是假設資產負債表日匯率發(fā)生變動，以變動后的匯率對資產負債表日本集團或本公司持有的、面臨外匯風險的金融工具進行重新計量得出的。上述分析不包括外幣報表折算差異。2008年的分析基于同樣的假設和方法。
 
(5) 燃油價格風險
 
本集團允許審慎利用掉期及期權等經批準使用的衍生工具，在獲批限額內與經批準的對手進行交易，以管理燃油價格上漲的風險。此外，交易對手的信貸風險通常限于公允價值隨時變動產生的收益，而非有關工具的本金。因此，即使交易對手違約，亦不可能發(fā)生重大損失。
 
于資產負債表日，本集團無尚未交易的燃油期權合約。
 
假定燃油的消耗量不變，燃油價格上升10%，將導致本集團本年度營運成本上升人民幣1,639,000,000元。
 
(6) 公允價值
 
本集團于2009年12月31日各項金融資產和金融負債的賬面價值與公允價值之間無重大差異。
十、 其他重要事項 (續(xù))
 
3、 金融工具的風險分析、敏感性分析及公允價值的確定方法 (續(xù))
 
(7) 公允價值確認方法
 
對于在資產負債表日以公允價值計量的交易性金融資產及負債和可供出售金融資產的公允價值信息，本集團在估計公允價值時運用了下述主要方法和假設。
 
(a) 股票投資
 
對于存在活躍市場的可供出售金融資產，其公允價值是按資產負債表日的市場報價確定的。
 
(b) 應收款項
 
公允價值根據預計未來現金流量的現值進行估計，折現率為資產負債表日的市場利率。
 
(c) 借款及應付融資租賃款
 
對于借款和應付融資租賃款的公允價值是根據預計未來現金流量的現值進行估計的。
 
(d) 衍生工具
 
外匯期權合同的公允價值是采用Black Scholes (金融數值方法) 期權估值模型，根據相關外匯期權合同條款及由可觀察的市場中取得的隱含波動率和即期匯率等，估算得到。
 
(e) 估計公允價值時所用利率
 
估計長期借款的公允價值時以中國人民銀行發(fā)布的基準利率為基礎利率，并根據具體借款合同條款做出適當調整。估計應付融資租賃款的公允價值時使用租賃合同的內含利率。
 
4、 以公允價值計量的資產和負債
金額單位: 人民幣百萬元
項目
 年初金額
 本年公允價值
變動損益
 計入權益的累計公允價值變動
 年末金額
 
金融資產 – 
可供出售金融資產
 114
 -
 72
 93
 
交易性金融負債
 116
 -45
 -
 44
 

十、 其他重要事項 (續(xù))
 
5、 外幣金融資產及金融負債
  金額單位: 人民幣百萬元
項目
 注
 年初
金額
 本年公允價值變動損益
 計入權益的累計公允價值變動
 本年計提的減值
 年末
金額
 
金融資產
 
貸款和應收款
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