曝光臺 注意防騙
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營業活動之凈現金流出( 7,737,648 ) ( 1,714,547 )
投資活動之現金流量
取得指定公平價值變動列入損益之金融資
產
( 250,000 ) -
取得備供出售金融資產- ( 210,000 )
（ 接次頁）
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（ 承前頁）
九十八年
第一季
九十七年
第一季
處分備供出售金融資產價款$ - $ 77,012
采權益法之長期股權投資增加- ( 53,538 )
購置固定資產( 785,384 ) ( 4,583,823 )
出售固定資產價款3,800 56,072
計算機軟件成本增加( 7,660 ) ( 8,886 )
出售閑置資產價款8,557 9,369
存出保證金減少（增加） ( 16,742 ) 21,987
遞延費用增加( 22,961 ) ( 48,539 )
已質押定存單減少（增加） ( 3,627 ) 49,078
其它資產－其它增加- ( 2,267 )
投資活動之凈現金流出( 1,074,017 ) ( 4,693,535 )
融資活動之現金流量
短期借款凈增加1,202,967 2,483,727
應付短期票券凈增加796,737 796,990
長期借款增加9,739,118 3,915,736
償還長期借款及應付租賃負債( 5,056,343 ) ( 4,066,074 )
償還可轉換公司債( 21,700 ) -
存入保證金增加（減少） 4,155 ( 138 )
融資活動之凈現金流入6,664,934 3,130,241
匯率影響數( 30,928 ) 93,643
本期現金及約當現金減少數( 2,177,659 ) ( 3,184,198 )
期初現金及約當現金余額9,655,301 8,838,780
期末現金及約當現金余額$ 7,477,642 $ 5,654,582
現金流量信息之補充揭露
本期支付利息$ 1,001,483 $ 1,264,552
減：資本化利息32,450 26,438
不含資本化利息之本期支付利息$ 969,033 $ 1,238,114
本期支付所得稅$ 10,556 $ 22,077
不影響現金流量之融資活動
一年內到期之長期借款$ 16,923,748 $ 20,353,696
應付租賃負債－流動$ 1,847,107 $ 1,547,968
一年內到期之應付公司債$ 1,950,000 $ 6,672,600
可轉換公司債轉換普通股$ 1,429,500 $ 6,708,900
后附之附注系本合并財務報表之一部分。
（ 請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十八年四月二十七日核閱報告）
董事長： 經理人： 會計主管：
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中華航空股份有限公司及其子公司
合并財務報表附注
民國九十八及九十七年第一季
（ 僅經核閱， 未依一般公認審計準則查核）
（ 除另予注明者外， 金額系以新臺幣仟元為單位）
公司沿革
中華航空股份有限公司（ 本公司） 設立于民國四十八年， 為一股
票上市公司。主要業務包括： 客運、貨運及郵運； 營業、運務之
代理業務及代理修護； 飛機修護； 航空計算機作業承攬； 飛機零
組件及航空器材之代理及銷售； 及 飛機之出租及銷售等業務。
民國九十八年及九十七年三月底中華航空事業發展基金會對本公
司之持股比例分別為51.28%及54.64%。
本公司因民國九十七年以來油價高漲， 前三季營運成本大增及第
四季起全球經濟衰退，致營運產生虧損，截至民國九十八年三月底止，
累積虧損達28,617,726 仟元。為改善財務結構及提升經營效率， 本公
司于民國九十八年四月三日經董事會決議， 預計于民國九十八年度辦
理現金增資發行新股， 并已于民國九十八年四月十五日私募發行公司
債99 億元。此外，兩岸直航自民國九十七年十二月十五日起擴大為平
日客運包機后， 營運呈逆勢成長， 隨著民國九十八年下半年度兩岸客
貨定期航班可望開航， 對于提升競爭力及改善獲利前景可期。本公司
管理當局認為， 透過上述計劃付諸實行， 將能有效改善經營績效及財
務結構， 以因應未來營運之資金需求。
重要會計政策之匯總說明
本合并財務報表系依照證券發行人財務報告編制準則及行政院金
融監督管理委員會民國九十六年十一月十五日金管證六字第
0960064020 號令暨一般公認會計原則編制。除附注三所述之會計變動
外， 本公司民國九十八及九十七年第一季所采用之會計政策分別與民
國九十七及九十六年度合并財務報表相同。
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合并概況
合并財務報表匯編原則
本公司直接或透過子公司間接持有表決權之股份超過百分之五
十以上， 或對被投資公司具有控制能力之所有重大被投資公司， 其
財務報表予以合并。
國外子公司之財務報表系按各公司之功能性貨幣編制， 是以編
制合并財務報表時先將資產及負債科目按期末各該功能性貨幣之匯
率、股東權益按歷史匯率及損益科目按各該期之平均匯率換算為新
臺幣。
編制合并財務報表時， 母子公司間之重大交易及其余額均予銷
除， 請參閱附表一。
列入合并財務報表之子公司及其持股情形如下：
所持股權百分比
投資公司
名稱子公司名稱業務性質
九十八年
三月三十一日
九十七年
三月三十一日
本公司華美投資公司控股公司100% 100%
本公司華航（亞洲）公司一般投資業務100% 100%
本公司華夏公司客機服務用品之清
潔洗滌及機具維
護
100% 100%
本公司華旅網際旅行社公司旅行業100% 100%
本公司華航園區公司不動產租賃及國際
貿易等
100% 100%
本公司華航大飯店公司旅館業100% 100%
本公司先啟信息系統公司計算機軟硬件銷售及
維護業務
94% 94%
本公司華信航空公司航空運輸業務94% 94%
本公司華潔洗滌公司航空公司、旅館、餐
廳及健身俱樂部
所用布巾洗滌及
租賃
55% 55%
本公司華儲公司航空貨運倉儲54% 54%
本公司華泉旅行社旅行業51% 51%
本公司華膳空廚公司提供國內外航線之
空中餐點食品及
倉儲業務
51% 51%
本公司桃園航勤公司機場航勤業務49% 49%
本公司臺灣航勤公司機場航勤業務47% 47%
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中華航空股份有限公司公開說明書(125)
