曝光臺(tái) 注意防騙 網(wǎng)曝天貓店富美金盛家居專(zhuān)營(yíng)店坑蒙拐騙欺詐消費(fèi)者

    公司具有健全的文件文檔、重要憑證和經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)的記錄和保存系統(tǒng)。對(duì)記錄公司的交易和
    事項(xiàng)的全部原始檔案實(shí)行集中規(guī)范管理，對(duì)各項(xiàng)重要文件、文本、發(fā)票、支票、合同、憑
    證等均預(yù)先連續(xù)編號(hào)，公司對(duì)原始檔案集中管理，進(jìn)行規(guī)范管理及抽檢。
    公司設(shè)有專(zhuān)門(mén)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專(zhuān)職審計(jì)人員具體負(fù)責(zé)對(duì)下屬單位的財(cái)務(wù)收支審計(jì)、
    經(jīng)營(yíng)管理審計(jì)、離任審計(jì)和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，并提出改進(jìn)建議。2007年公司審計(jì)部門(mén)按當(dāng)年審
    計(jì)計(jì)劃對(duì)當(dāng)年離任的下屬單位總經(jīng)理進(jìn)行了離任審計(jì)；對(duì)部分下屬單位進(jìn)行了經(jīng)營(yíng)管理審
    計(jì)和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。
    公司審計(jì)委員會(huì)作為公司的內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)構(gòu)，依據(jù)《公司法》和《公司章程》的規(guī)定，
    組織對(duì)公司制定的內(nèi)部控制制度的執(zhí)行進(jìn)行有效監(jiān)督和評(píng)價(jià)。公司專(zhuān)門(mén)成立了項(xiàng)目工作小
    組(常設(shè)在審計(jì)部)，配備專(zhuān)門(mén)崗位組織人員實(shí)施內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，積極開(kāi)展日常內(nèi)控
    檢查，并監(jiān)督整改的落實(shí)，以確保內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行。
六、內(nèi)部控制執(zhí)行情況的自我評(píng)價(jià)
    2007年公司為了遵循美國(guó)《薩班斯一奧克斯利法案》，按照國(guó)際通行的COSO框架，對(duì)
    納入2007年評(píng)估范圍的廣州總部及廈門(mén)航空、新疆、北方、深圳、大連、河南、湖北、
    海南八個(gè)分(子)公司的內(nèi)部控制進(jìn)行了評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)內(nèi)容涉及公司層面內(nèi)部控制框架和九
    個(gè)業(yè)務(wù)主流程(銷(xiāo)售及促銷(xiāo)、航材管理、飛機(jī)及發(fā)動(dòng)機(jī)管理、其它固定資產(chǎn)管理、成本費(fèi)
第21頁(yè)
主國(guó)壹壅籃窒壁坌查叢金旦2QQZ生生廛拯圭
用支出、資金及投資管理、人力資源、財(cái)務(wù)報(bào)告、一般信息技術(shù)控制)。評(píng)價(jià)覆蓋面達(dá)到
公司總經(jīng)營(yíng)收入的85％和公司綜合總資產(chǎn)的90％。
目前，公司內(nèi)部各項(xiàng)控制制度已基本健全，并能得到有效實(shí)施，公司重大投資、收購(gòu)合
并、財(cái)產(chǎn)抵押、購(gòu)置重要資產(chǎn)、簽訂重要合同協(xié)議、航油套期政策等均經(jīng)過(guò)董事會(huì)或股東
大會(huì)批準(zhǔn)。重大采購(gòu)業(yè)務(wù)，大額資金借貸和現(xiàn)金支付、資產(chǎn)調(diào)整均履行了相應(yīng)的手續(xù)，并
經(jīng)過(guò)審批。公司管理層認(rèn)為，公司的內(nèi)部控制制度符合有關(guān)法律法規(guī)和有關(guān)部門(mén)的要求，
能夠有效降低公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常運(yùn)行。
關(guān)于中國(guó)南方航空股份有限公司2007年度內(nèi)部控制
    自我評(píng)估報(bào)告的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明
KPMG-C(2008)OR No．0025
中國(guó)南方航空股份有限公司董事會(huì)
我們接受委托，審計(jì)了中國(guó)南方航空股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“貴公司”)按照中華人民共和國(guó)
財(cái)政部頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則(2006)的規(guī)定編制的2007年度的財(cái)務(wù)報(bào)表及合并財(cái)務(wù)報(bào)表(以
下統(tǒng)稱(chēng)“財(cái)務(wù)報(bào)表”)，并于2008年4月18日出具了無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。這些財(cái)務(wù)報(bào)表的
編制是貴公司管理層的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)這些財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表意
見(jiàn)。在審計(jì)過(guò)程中，我們按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第121 1號(hào)——了解被審計(jì)單位及其
環(huán)境并評(píng)估重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)》規(guī)定的了解被審計(jì)單位內(nèi)部控制的有關(guān)要求，了解了與審計(jì)貴公司
財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制，以評(píng)估重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)及設(shè)計(jì)進(jìn)一步審計(jì)程序的性質(zhì)、時(shí)間和范圍；
同時(shí)作為實(shí)施進(jìn)一步審計(jì)程序的一部分，我們亦按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1231號(hào)一
一針對(duì)評(píng)估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施的程序》有關(guān)控制測(cè)試的要求，執(zhí)行了相關(guān)控制測(cè)試。上述了
解內(nèi)部控制和控制測(cè)試并不是對(duì)內(nèi)部控制的專(zhuān)門(mén)審核，也不是專(zhuān)為發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷、欺詐及
舞弊而進(jìn)行的。建立健全內(nèi)部控制制度是貴公司的責(zé)任。在上述了解內(nèi)部控制和控制測(cè)試過(guò)程
中，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括詢(xún)問(wèn)、觀察、檢查、追蹤交易在財(cái)務(wù)報(bào)告信息系
統(tǒng)中處理過(guò)程及重新執(zhí)行等我們認(rèn)為必要的程序。
由于任何內(nèi)部控制均具有固有限制，存在由于錯(cuò)誤或舞弊而導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表錯(cuò)報(bào)發(fā)生但未被發(fā)現(xiàn)
的可能性。此外，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)估結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)榍闆r
的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)�控制政策、程序遵循程度的降低。因此，在本期�?br /> 效的內(nèi)部控制，并不保證在未來(lái)也必然有效。
根據(jù)貴公司的委托及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“證監(jiān)會(huì)”)《關(guān)于發(fā)布<公開(kāi)發(fā)行證
券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)(2007年修訂)>的通知》的要求，我們對(duì)貴公司編
制的《中國(guó)南方航空股份有限公司2007年度內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告》  (以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《內(nèi)控自我
評(píng)估報(bào)告》”)中與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制評(píng)估內(nèi)容發(fā)表以下專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明：
我們閱讀了由貴公司管理層編寫(xiě)的《內(nèi)控自我評(píng)估報(bào)告》。根據(jù)我們的工作，我們未發(fā)現(xiàn)貴公
司管理層編寫(xiě)的《內(nèi)控自我評(píng)估報(bào)告》中與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制評(píng)估內(nèi)容與我們審計(jì)
貴公司上述財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)發(fā)現(xiàn)存在重大不一致。
第22頁(yè)
主國(guó)壹壅塹窒壁坌查叢金旦2QQZ生生廛拯圭
本報(bào)告僅供貴公司編制2007年年度報(bào)告之目的使用。未經(jīng)本所書(shū)面同意，不得用于其他任何
目的。
畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所
中國(guó)北京
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師
李婉薇
王潔
2008年4月18日
七、股東大會(huì)情況簡(jiǎn)介
(一)年度股東大會(huì)情況
1、公司于2007年6月28日召開(kāi)2006年年度股東大會(huì)。決議公告刊登在2007年6月29日的
  中國(guó)證券報(bào)、上海證券報(bào)、香港商報(bào)、China Daily。
(二)臨時(shí)股東大會(huì)情況
1、第1次臨時(shí)股東大會(huì)情況：
  公司于2007年5月17日召開(kāi)股權(quán)分置改革A股市場(chǎng)相關(guān)股東會(huì)議。決議公告刊登在2007
  年5月18日的中國(guó)證券報(bào)、上海證券報(bào)。
八、董事會(huì)報(bào)告
(一)管理層討論與分析
1、報(bào)告期公司總體情況
2007年，本集團(tuán)緊緊圍繞建設(shè)國(guó)際化、規(guī)模網(wǎng)絡(luò)型航空公司的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型目標(biāo)，繼續(xù)推進(jìn)航
　
中國(guó)航空網(wǎng) m.k6050.com
航空翻譯 www.aviation.cn
本文鏈接地址：中國(guó)南方航空股份有限公司-年報(bào)2007(43)